打造牧者家庭的智慧理財藍圖

講員：黃啟昌

在服事的道路上，財務從不是首要考量，卻往往影響著牧者家庭的穩定與安心。這場由正道校友會主辦的線上講座，我們榮幸邀請到具有豐富教會服事與財務專業經驗的黃啟昌長老，帶領眾牧者與同工一同思考：在美國的制度下，如何為牧者家庭建立一份合神心意、又具前瞻性的財務藍圖？

📊從實例出發，解析財務現況

講員以一個居住於加州、有兩名子女的牧者家庭為例，逐步分析薪資結構、住屋津貼（Housing Allowance）、SECA稅、自僱身份、配偶收入等實際情況，並利用 Excel 試算表清楚列出稅後可支配收入。透過這樣的模擬，幫助與會者掌握財務規劃中的核心變數與潛在挑戰。

🔑五大關鍵財務工具整理如下：

1. 住屋津貼（Housing Allowance）這是牧者獨有的重要減稅項目。雖可免所得稅，但須納入 SECA 計算。正確申報與教會配合，是財務規劃的第一步。

2. SECA 稅務策略作為自僱身份，牧者需繳納 15.3% 的社保稅（SECA）。一旦申請豁免，將失去未來社保福利，需慎重考量。

3. 退休與醫療帳戶善用 403(b)、Roth IRA、HSA 等帳戶，不僅能為退休與醫療做準備，還享有稅務優惠。

4. 逐項扣除項目（Itemized Deduction）包括講章材料、差旅費、車輛油資等日常服事支出，皆可列入報稅扣除，大幅減少稅賦壓力。

5. 教會補助的安排方式鼓勵採用報帳制而非直接給付，或透過教會提供資源與設備，以減輕個人報稅負擔。

   
   

🧰實用資源與長遠眼光

除了工具與策略，講員也建議牧者們多加利用報稅軟體（如 TurboTax）、提升自身稅務知識，並著手長期的儲蓄、購屋與資產配置計畫。這些都將為牧者家庭打下穩固的經濟基礎，讓服事之路走得更遠、更穩。

講座最後，黃啟昌長老更提供一份實用的 Excel 試算表範本，幫助牧者根據自身情況試算財務狀況，立刻著手規劃，踏出第一步。【校友会同工许瑗琦报道】